- ซื้อสินค้ามูลค่า 10,000 บาท ก็จะใช้สิทธิ์ได้ 10,000 บาท
- ซื้อสินค้ามูลค่า 50,000 บาท ก็จะใช้สิทธิ์ได้ 30,000 บาท เท่านั้น
- เป็นบุคคลธรรมดาที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2565 และต้องการนำค่าใช้จ่ายจากโครงการนี้ไปใช้ลดหย่อนภาษี 2565 ที่จะยื่นแบบในต้นปี 2566
- ห้างหุ้นส่วนสามัญหรือคณะบุคคล ไม่สามารถใช้สิทธิ์ช้อปดีมีคืนได้
ส่วนคนที่ไม่มีรายได้ หรือมีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี หรือมีรายได้ถึงเกณฑ์เสียภาษีแต่มีค่าลดหย่อนอื่น ๆ ที่ทำให้ไม่ต้องเสียภาษี จะไม่ได้รับประโยชน์จากมาตรการนี้ เนื่องจากไม่ได้เข้าข่ายที่ต้องจ่ายภาษีอยู่แล้วนั่นเอง จึงไม่สามารถนำค่าใช้จ่ายจากช้อปดีมีคืนไปหักภาษีได้
เงินเดือนเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี เช็กเลย...ถ้ามีรายได้เท่านี้ ต้องเสียภาษีกี่บาท
ภาพจาก Wayne0216/Shutterstock
สินค้าและบริการในประเทศที่อยู่ในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
หนังสือ
สินค้าโอทอป (OTOP)
สินค้าและบริการบางประเภทไม่สามารถใช้สิทธิ์ช้อปดีมีคืน ลดหย่อนภาษี 2565 ได้ อาทิ
1. สุรา เบียร์ และไวน์
2. ยาสูบ
3. น้ำมันและก๊าซสำหรับเติมยานพาหนะ
4. รถยนต์ รถจักรยานยนต์ และเรือ
5. หนังสือพิมพ์และนิตยสาร และค่าบริการหนังสือพิมพ์และนิตยสารที่อยู่ในรูปของข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบอินเทอร์เน็ต
6. บริการจัดนำเที่ยวที่จ่ายให้ผู้ประกอบธุรกิจนำเที่ยว และมัคคุเทศก์
7. ค่าที่พักในโรงแรม
8. ค่าสาธารณูปโภค เช่น ค่าน้ำประปา ค่าไฟฟ้า ค่าโทรศัพท์ ค่าอินเทอร์เน็ต
9. ค่าเบี้ยประกันวินาศภัย เช่น ประกันรถยนต์ ประกันอัคคีภัย
10. ค่าบริการระยะยาวที่เริ่มต้นก่อนวันที่ 1 มกราคม 2565 หรือสิ้นสุดหลังวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2565 เช่น หากสมัครสมาชิกฟิตเนส 1 ปี โดยจ่ายเงินในวันที่ 1 มกราคม 2565 จะไม่สามารถใช้สิทธิ์ช้อปดีมีคืนได้ เพราะมีระยะเวลาให้บริการเกินวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2565
นอกจากนี้สินค้าหรือบริการบางประเภทที่ไม่ได้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 7% อยู่แล้ว ก็จะไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ เช่น
- ผัก-ผลไม้สดที่ยังไม่ได้แปรรูป
- เนื้อหมู เนื้อไก่ เนื้อปลา
- ทองคำแท่ง
- ค่ารักษาพยาบาล
- ค่าทำศัลยกรรม
ต้องทำความเข้าใจก่อนว่า ถ้าซื้อสินค้า 30,000 บาท ก็ไม่ได้หมายความว่าจะหักภาษีได้ 30,000 บาทเลย แต่จะลดหย่อนได้เท่าไหร่ก็ขึ้นอยู่กับฐานภาษีของตัวเอง ซึ่งต้องคำนวณจากเงินได้สุทธิที่เหลืออยู่ โดยในแต่ละขั้นจะสามารถลดหย่อนได้สูงสุดตามตารางต่อไปนี้
ยกตัวอย่างเช่น
- มีเงินได้สุทธิ 300,000 บาท อยู่ที่ฐานภาษี 5% ถ้าใช้จ่ายในโครงการช้อปดีมีคืนแบบเต็มแม็กซ์ 30,000 บาท ก็จะหักลดหย่อนภาษีได้ 1,500 บาท
- มีเงินได้สุทธิ 600,000 บาท ตกฐานภาษี 15% ถ้าซื้อสินค้าไป 20,000 บาท ก็จะประหยัดภาษีได้ 3,000 บาท
ดังนั้น คนที่ใช้สิทธิ์ได้คุ้มค่าที่สุดคือ คนที่มีฐานภาษี 35% เพราะถ้าซื้อสินค้า 30,000 บาท จะนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 10,500 บาท เท่ากับได้ส่วนลดจากการซื้อสินค้าไป 35% โดยปริยาย
ส่วนผู้ที่เสียภาษีในอัตราน้อย ๆ เช่น คนที่มีเงินเดือน 30,000 บาท เสียภาษีเพียงแค่ 5% อาจต้องพิจารณาด้วยว่าสินค้าที่เราจะซื้อนั้นจำเป็นหรือไม่ เพราะหากต้องซื้อของมูลค่า 30,000 บาท เพื่อแลกกับส่วนลดเพียงแค่ 1,500 บาท อาจไม่คุ้มค่า ยกเว้นว่ามีของที่ต้องการซื้ออยู่แล้วก็ถือว่าได้ส่วนลด 5% พอดี
ใครยังไม่แน่ใจว่าเงินได้สุทธิของตัวเองคือเท่าไหร่ สามารถอ่านได้ที่นี่ >> วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ซื้อของออนไลน์ ลดหย่อนภาษีได้ไหม ?
ใช้บัตรเครดิต บัตรเดบิต ซื้อสินค้าได้ไหม ?
ซื้อของเงินผ่อนได้ไหม ?
ช้อปดีมีคืน ซื้อทองได้ไหม ?
- ทองคำแท่ง ไม่สามารถใช้สิทธิ์ได้ เพราะทองคำแท่งไม่ต้องเสียภาษี VAT
- ทองรูปพรรณ ตัวทองคำก็ไม่เสียภาษีเช่นกัน จึงใช้ลดหย่อนได้เฉพาะค่ากำเหน็จเท่านั้น
ช้อปดีมีคืน ซื้อโทรศัพท์มือถือได้ไหม ?
ใช้หลักฐานอะไรในการยื่นลดหย่อนภาษีบ้าง ?
- ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป : สำหรับการซื้อสินค้าจากร้านค้าที่จดทะเบียน VAT
- ใบเสร็จรับเงิน : สำหรับการซื้อหนังสือ รวมทั้งสินค้า OTOP ที่ได้ลงทะเบียนกับกรมการพัฒนาชุมชนแล้ว โดยกรณีเป็นสินค้า OTOP ต้องระบุชื่อ นามสกุลของผู้มีเงินได้ และระบุว่าสินค้านั้นเป็นสินค้า OTOP ไว้ในใบเสร็จ หรือประทับตรายางที่มีชื่อการค้า หรือเครื่องหมายที่ระบุข้อความว่า "สินค้าทุกรายการเป็นสินค้าหนึ่งตำบลหนึ่งผลิตภัณฑ์" หรือข้อความอื่น ๆ ในลักษณะทำนองเดียวกัน ไว้บนใบเสร็จ
ทั้งนี้ อย่าลืมเก็บใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปหรือใบเสร็จให้ดี เพราะซื้อสินค้าในช่วงต้นปี 2565 แต่ต้องใช้ยื่นภาษีในต้นปี 2566 จึงมีโอกาสที่จะสูญหายได้
นำใบกำกับภาษี-ใบเสร็จรับเงินหลายใบ มารวมกันได้ไหม ?
ใบกำกับภาษีมีรายการซื้อสินค้าที่เสีย และไม่เสีย VAT รวมกัน ใช้ได้ไหม ?
เวลาซื้อสินค้าในซูเปอร์มาร์เกตอาจสังเกตว่าสินค้าบางรายการเสีย VAT ขณะที่บางรายการไม่เสีย VAT แต่ออกใบกำกับภาษีรวมกันมา กรณีนี้สามารถใช้สิทธิ์ช้อปดีมีคืนได้ แต่ต้องนำเฉพาะมูลค่าของสินค้าที่เสีย VAT มาใช้ลดหย่อนภาษีเท่านั้น
เช่น ซื้อสินค้ารวม 2,000 บาท ออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปรวมกันเป็นใบเดียว เป็นสินค้าที่เสีย VAT 1,800 บาท และไม่เสีย VAT 200 บาท ดังนั้น เวลากรอกตัวเลขยื่นภาษีจะนำไปใช้ลดหย่อนได้เฉพาะมูลค่า 1,800 บาทเท่านั้น
บทความและข่าวที่เกี่ยวข้องกับช้อปดีมีคืน 2565
* หมายเหตุ : อัปเดตข้อมูลล่าสุดวันที่ 10 มกราคม 2565
ขอบคุณข้อมูลจาก
รัฐบาลไทย
สำนักงานเศรษฐกิจการคลัง : Fiscal Policy Office
ราชกิจจานุเบกษา
ราชกิจจานุเบกษา
