กองทุน thai esgx คืออะไร ต่างกับ thai esg ลดหย่อนภาษียังไง

กองทุน Thai ESGX หรือ Thai ESG Extra ต่างกับกองทุน Thai ESG อย่างไร ใช้ลดหย่อนภาษี 2568 ได้เท่าไหร่ ศึกษาเงื่อนไขได้ที่นี่

นักลงทุนและคนเสียภาษีคงพอรู้จักกองทุน Thai ESG กันบ้างแล้ว ว่าเป็นกองทุนลดหย่อนภาษีประเภทหนึ่ง แต่ล่าสุดในเดือนพฤษภาคม 2568 ยังมีมาตรการลดหย่อนภาษีตัวใหม่ด้วย Thai ESGX ทำให้หลายคนสงสัยในเงื่อนไขและเหมือนหรือแตกต่างกับกองทุน Thai ESG และเห็นว่าคนที่เคยซื้อกองทุนรวม LTF ไว้เมื่อหลายปีก่อนก็สามารถโอนหน่วยลงทุนมาที่ Thai ESGX ได้ด้วย ว่าแล้วก็ตามมาศึกษารายละเอียดกัน

กองทุน Thai ESGX คืออะไร

กองทุน Thai ESGX คือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thailand ESG Extra Fund) เป็นกองทุนรวมที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีรองรับการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนจากกองทุน LTF หรือสามารถเติมเงินลงทุนใหม่ได้ กองทุนนี้จะลงทุนในกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน โดยเฉลี่ยรอบปีบัญชีไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV ในสินทรัพย์ ดังนี้

หุ้นกลุ่มความยั่งยืนใน SET หรือ mai ไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV
ตราสารหนี้ในกลุ่มความยั่งยืน
โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน

กองทุน Thai ESGX
ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่

การลงทุนในกองทุน Thai ESGX แบ่งวงเงินออกเป็น 2 ส่วน คือ

วงเงินลดหย่อนที่ 1 (วงเงินใหม่)

ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท และต้องลงทุนภายในเดือนพฤษภาคม-มิถุนายน 2568 เท่านั้น โดยถือครองไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี (นับแบบวันชนวัน ตั้งแต่วันที่ลงทุน)

วงเงินลดหย่อนที่ 2 (เงินลงทุนที่โอนสับเปลี่ยนจาก LTF)

สำหรับคนที่ยังมีเงินลงทุนค้างอยู่ในกองทุน LTF และต้องการสับเปลี่ยนมาลงทุนใน Thai ESGX สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท (ทยอยลดหย่อน 5 ปี ตั้งแต่ปีภาษี 2568-2572) โดยมีเงื่อนไขคือ

วงเงินลดหย่อนแบ่งเป็นปีแรก (2568) ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท / ปีที่ 2-5 (2569-2572) ลดหย่อนได้ปีละเท่า ๆ กัน สูงสุดปีละ 50,000 บาท รวมลดหย่อนทั้ง 5 ปี เท่ากับ 500,000 บาท
หากต้องการใช้สิทธิ์นี้จะต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF เดิมทีถือทั้งหมดใน LTF ทุกกองทุน ในทุก บลจ. มาเป็นหน่วยลงทุนของ Thai ESGX หากสับเปลี่ยนมาไม่ครบจะไม่สามารถใช้สิทธิ์นี้ได้
เมื่อสับเปลี่ยนมาแล้วต้องถือครอง Thai ESGX ไว้น้อยกว่า 5 ปี (วันชนวัน นับจากวันที่ส่งคำสั่งสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF มายัง Thai ESGX)
ต้องสับเปลี่ยนภายในเดือนพฤษภาคม-มิถุนายน 2568

ทั้งนี้ หากผู้ลงทุนได้ขาย LTF บางส่วนไปแล้วหลังวันที่ 11 มีนาคม 2568 จะไม่สามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีวงเงินส่วนที่ 2 สำหรับการสับเปลี่ยน LTF ไป Thai ESGX ได้

กองทุน Thai ESGX ต่างกับ
กองทุน Thai ESG อย่างไร

ทั้งสองกองทุนเน้นลงทุนในสินทรัพย์ที่เน้นด้านสิ่งแวดล้อมและความยั่งยืน สิ่งที่แตกต่างกันก็คือ จำนวนวงเงินและระยะเวลาที่เปิดให้ลงทุน ดังนี้

นโยบายการลงทุน

กองทุน Thai ESG : ลงทุนในสินทรัพย์ที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 80% ของ NAV
กองทุน Thai ESGX : เหมือนกับ Thai ESG แต่มีเงื่อนไขเพิ่มเติมคือ ต้องลงทุนหุ้นในกลุ่มความยั่งยืนไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

กองทุน Thai ESG : ลงทุนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท (สำหรับเงินลงทุนในปี 2567-2569)
กองทุน Thai ESGX : แบ่งออกเป็น 2 ส่วน คือ
- วงเงินที่ 1 : ลงทุนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท
- วงเงินที่ 2 : สำหรับการสับเปลี่ยน LTF เก่ามาลงทุนใน Thai ESGX ลดหย่อนในปี 2568 ได้สูงสุด 300,000 บาท หลังจากนั้นในปี 2569-2572 ลดหย่อนได้สูงสุดปีละ 50,000 บาท

ระยะเวลาถือครองขั้นต่ำ

กองทุน Thai ESG : 5 ปี แบบวันชนวัน นับจากวันที่ซื้อ (สำหรับคนที่ลงทุนในปี 2567-2569) แต่หากซื้อเมื่อปี 2566 หรือซื้อในปี 2570-2575 จะต้องถือครองขั้นต่ำ 8 ปี
กองทุน Thai ESGX : 5 ปี แบบวันชนวัน นับจากวันที่ซื้อ หรือนับจากวันที่แจ้งสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF

วันที่เปิดให้ลงทุน

กองทุน Thai ESG : ตั้งแต่ปี 2566-2575
กองทุน Thai ESGX : ตั้งแต่วันที่ 2 พฤษภาคม - 30 มิถุนายน 2568 (ระยะเวลา 2 เดือน)

เท่ากับว่าในปี 2568 เราสามารถใช้สิทธิประโยชน์ลดหย่อนภาษีจากกองทุนในกลุ่ม Thai ESG ได้สูงสุดถึง 900,000 บาท ดังนี้

กองทุน Thai ESG สูงสุด 300,000 บาท
กองทุน Thai ESGX กรณีเงินลงทุนใหม่ที่ซื้อในเดือนพฤษภาคม-มิถุนายน 2568 สูงสุด 300,000 บาท
กองทุน Thai ESGX กรณีสับเปลี่ยนจาก LTF ในเดือนพฤษภาคม-มิถุนายน 2568 สูงสุด 300,000 บาท

อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่ปี 2569 เป็นต้นไป วงเงินที่ลงทุนใหม่ใน Thai ESGX จะถูกนับรวมเป็นวงเงินลดหย่อนเดียวกับ Thai ESG เท่ากับว่า ในปี 2569 ที่จะเปิดขายกองทุน Thai ESGX อีกครั้ง เราจะสามารถซื้อ Thai ESG และ Thai ESGX รวมกันได้ไม่เกิน 300,000 บาท

ภาพจาก : สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

รวมคำถาม Thai ESGX

Thai ESGX เริ่มซื้อได้เมื่อไหร่

แบ่งเป็น 2 ส่วน คือ

เปิดขายกองทุน Thai ESGX แบบ IPO (สำหรับเงินลงทุนใหม่) ตั้งแต่วันที่ 2 พฤษภาคม - 30 มิถุนายน 2568
เปิดให้โอนสับเปลี่ยนจากกองทุน LTF มายัง Thai ESGX ได้ตั้งแต่วันที่ 13 พฤษภาคม - 30 มิถุนายน 2568

ถ้าเงินลงทุนใน LTF มีมากกว่า 500,000 บาท จะสับเปลี่ยนเข้า Thai ESGX ยังไง

ต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF มาลงใน Thai ESG ทั้งหมดทุกกอง ทุก บลจ. แม้ว่าจะเกินวงเงิน 500,000 บาท และต้องถือครองขั้นต่ำ 5 ปี แต่เราจะใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้ตามที่กำหนดเท่านั้น คือ ปี 2568 สูงสุด 300,000 บาท ปี 2569-2572 สูงสุด 50,000 บาท

หากมีหน่วยลงทุน LTF 400,000 บาท จะลดหย่อนได้ปีละเท่าไร

ปีที่ 1 (2568) ลดหย่อนได้ 300,000 บาท และตั้งแต่ปีที่ 2-5 (2569-2572) จะลดหย่อนได้ในส่วนที่เหลือปีละเท่า ๆ กัน แต่ไม่เกิน 50,000 บาท/ปี

อย่างในกรณีนี้ ถ้าเหลือส่วนที่ยังไม่ได้ใช้สิทธิ์อีก 100,000 บาท ก็จะลดหย่อนได้ปีละ 25,000 บาท

การโยกเงินจาก LTF ไป Thai ESGX ต้องมีวงเงินไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินหรือไม่

ไม่ต้อง เพราะหากเป็นกรณีที่เราโยกกองทุน LTF ไปลงใน Thai ESGX จะต้องโยกเงิน LTF ทั้งหมด ทุกกอง จึงไม่ได้กำหนดเงื่อนไขว่าต้องไม่เกินกี่เปอร์เซ็นต์ของเงินได้

การโยก LTF ไปเข้า Thai ESGX จะได้หน่วยลงทุนเท่าเดิม หรือเหลือวงเงินเท่าที่ซื้อ LTF ครั้งแรกไหม

ไม่ได้ เพราะการสับเปลี่ยนจาก LTF ไป Thai ESGX จะเป็นการโอนย้ายจากมูลค่าเงินลงทุน LTF ในปัจจุบัน ไปเป็นหน่วยลงทุนใน Thai ESGX ตามมูลค่า NAV ณ วันที่แจ้งสับเปลี่ยน

ตัวอย่างเช่น

ปี 2561 ซื้อกองทุนรวม LTF 1,000 หน่วย ราคาหน่วยละ 10 บาท รวมเป็นเงิน 10,000 บาท แต่ปัจจุบันเดือนพฤษภาคม 2568 ราคากองทุน LTF ลดลงเหลือหน่วยละ 5 บาท มูลค่าเงินลงทุนจึงเหลือแค่ 5,000 บาท

หากเราย้ายไป Thai ESGX ก็เท่ากับว่าซื้อ Thai ESGX ในมูลค่า 5,000 บาท เท่ากับมูลค่ากองทุน LTF ณ วันที่สับเปลี่ยน

LTF ส่วนที่เกิน 300,000 บาท ที่โอนไป Thai ESGX ในปีแรก จะอยู่ในกองทุนใด

ส่วนที่โอนจาก LTF ไป Thai ESGX ยังอยู่ใน Thai ESGX ทั้งหมด เพียงแค่การยื่นลดหย่อนภาษีส่วนที่เกินกว่า 300,000 บาท จะต้องทยอยกรอกในปีถัด ๆ ไป ปีละเท่า ๆ กัน

ถ้ามีหน่วยลงทุน LTF อยู่กับ 3 บลจ. ต้องโอนไป Thai ESGX ทั้ง 3 กองทุนหรือไม่

เราต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ทั้งหมดใน 3 บลจ. ไปเป็นหน่วยลงทุน Thai ESGX โดยจะสับเปลี่ยนไปยัง Thai ESGX กองเดียว หรือ 3 กองก็ได้ ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนของแต่ละ บลจ. ว่าจะรับสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนข้าม บลจ. หรือไม่

ต้องสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ไป Thai ESGX ทั้งหมดในครั้งเดียว หรือทยอยสับเปลี่ยนได้

สามารถทยอยส่งคำสั่งสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF เป็น Thai ESGX ได้ เพียงแต่ต้องทำรายการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF ให้ครบทุก บลจ. ภายในระยะเวลา 2 เดือนที่กำหนด (พฤษภาคม-มิถุนายน 2568)

กองทุน Thai ESGX ขายก่อนครบ 5 ปีได้ไหม

การขายหน่วยลงทุน Thai ESGX ก่อนครบกำหนด 5 ปี ถือว่าผิดเงื่อนไข จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้น และมีเบี้ยปรับตามกฎเกณฑ์ที่กำหนด นอกจากนี้หากได้กำไรจากการขายหน่วยลงทุนก็ต้องนำกำไรนั้นมาคำนวณเสียภาษีเงินได้ด้วย

หลังจาก 30 มิถุนายน 2568 จะปิดการขาย Thai ESGX เลยไหม

หลังจากวันที่ 30 มิถุนายน จะปิดการขายในปี 2568 และจะเปิดขายอีกครั้งในปี 2569 อย่างไรก็ตาม ในปี 2569 จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ในวงเงินได้สูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท และเป็นวงเงินเดียวกับ Thai ESG ปกติ