ภาษีที่ดิน 2568 เสียเท่าไหร่ เจ้าของบ้าน คอนโด ที่นา ที่สวน หรือพื้นที่ว่างเปล่า ลองมาคำนวณภาษีที่ดินอย่างคร่าว ๆ ด้วยตัวเอง ภาษีที่ดิน เป็นภาษีที่ทุกคนที่เป็นเจ้าของที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างจะต้องชำระให้กับท้องถิ่น เพื่อให้หน่วยงานนำรายได้ไปพัฒนาสาธารณูปโภคในพื้นที่นั้น ๆ เช่น การสร้างถนน การจัดการขยะ และการปรับปรุงระบบระบายน้ำ อย่างไรก็ตาม ประเภทของที่ดินและการใช้งานที่แตกต่างกันย่อมเสียภาษีที่ดินไม่เท่ากัน มาศึกษากันว่า อัตราภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ปี 2568 จัดเก็บเท่าไหร่ จ่ายเมื่อไหร่ และสามารถจ่ายผ่านช่องทางไหนได้บ้าง ผู้ที่มีชื่อในโฉนดที่ดินและสิ่งปลูกสร้างนั้น ๆ ได้แก่ เจ้าของที่ดิน เจ้าของสิ่งปลูกสร้าง เจ้าของคอนโด คนที่ครอบครองทรัพย์สินและทำประโยชน์ในที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างของรัฐ เช่น ผู้เช่าที่ราชพัสดุอยู่ คนที่ครอบครองหรือใช้ประโยชน์ในที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างนั้นอยู่ในวันที่ 1 มกราคม ของปีภาษีนั้น เช่น ซื้อที่ดินในวันที่ 8 สิงหาคม 2567 จะต้องเสียภาษีที่ดินในปี 2568 เพราะถือว่าได้ครอบครองภายในวันที่ 1 มกราคม 2568 ซื้อห้องชุดในวันที่ 10 มกราคม 2568 จะยังไม่ต้องเสียภาษีที่ดิน 2568 เพราะยังไม่ได้ครอบครองในวันที่ 1 มกราคม 2568 แต่จะต้องไปเสียภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างในปี 2569 กรณีที่เจ้าของที่ดินและเจ้าของสิ่งปลูกสร้างนั้นเป็นคนละคน ให้ต่างคนต่างเสียภาษีเฉพาะส่วนที่ตัวเองเป็นเจ้าของ โดยเจ้าของที่ดินเสียภาษีเฉพาะส่วนของมูลค่าที่ดิน ส่วนเจ้าของสิ่งปลูกสร้างก็เสียภาษีเฉพาะส่วนของมูลค่าสิ่งปลูกสร้าง กรณีมีผู้ครอบครองที่ดินและสิ่งปลูกสร้างมากกว่า 1 คนขึ้นไป ทุกคนจะต้องรับผิดชอบจ่ายภาษีที่ดินร่วมกัน อัตราภาษีที่ดินจะแตกต่างกันไปตามประเภทของที่ดินและการใช้ประโยชน์ 4 ประเภท คือ ที่ดินเกษตรกรรม, ที่ดินเพื่อการอยู่อาศัย, ที่ดินใช้ประโยชน์อื่น นอกจากเกษตรกรรมและที่อยู่อาศัย และที่รกร้างว่างเปล่า ดังนี้ ที่ดินเกษตรกรรม คือ ที่ดินที่ถูกนำมาใช้ประโยชน์ในการทำการเกษตร เช่น การปลูกพืช ทำนา ทำไร่ ทำสวน เลี้ยงสัตว์ หรือกิจกรรมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการผลิตอาหารหรือวัตถุดิบทางการเกษตร ซึ่งต้องเข้าเกณฑ์ที่กระทรวงการคลังและกระทรวงมหาดไทยระบุไว้1. เจ้าของที่ดินเป็นบุคคลธรรมดา : ที่ดินทำการเกษตร มูลค่าไม่เกิน 50 ล้านบาท ได้รับการยกเว้นภาษี ที่ดินทำการเกษตร มูลค่าเกิน 50 ล้าน จะได้รับยกเว้น 50 ล้านบาทแรก/เขตองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) ส่วนที่เกิน 50 ล้านบาทแรก เสียภาษีตามอัตราปกติ ดังนี้ 2. เจ้าของที่ดินเป็นนิติบุคคล : เสียภาษีที่ดินตามอัตราปกติของที่ดินเกษตรกรรม คือ คำว่า "ที่พักอาศัย" ตามกฎหมายฉบับนี้ หมายความว่า ที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างที่เจ้าของใช้อยู่อาศัยเอง ให้ญาติพี่น้องอยู่อาศัย หรือให้เช่าเพื่ออยู่อาศัย ครอบคลุมถึงช่วงเวลาระหว่างการก่อสร้าง หรือปรับปรุงต่อเติมสิ่งปลูกสร้างบนที่ดินที่ใช้เพื่อการอยู่อาศัยด้วย เช่น บ้านที่อยู่ระหว่างการก่อสร้าง หรือคอนโดมิเนียมที่อยู่ระหว่างการตกแต่ง เป็นต้น บ้านเช่า หอพัก อพาร์ตเมนต์ หรือคอนโดที่ปล่อยเช่ารายเดือน (แต่ถ้าเป็นบ้านหรือห้องพักให้เช่าเป็นรายวันจะจัดอยู่ในหมวดใช้ประโยชน์เพื่อการอื่น ๆ ซึ่งเสียภาษีแพงกว่า) โฮมสเตย์ ซึ่งเป็นสถานที่พักชั่วคราวที่เจ้าของดัดแปลงเป็นห้องพักไม่เกิน 4 ห้อง มีผู้พักรวมกันไม่เกิน 20 คน จัดบริการสิ่งอำนวยความสะดวกตามสมควร และเป็นการพักรวมกับเจ้าของในชายคาเดียวกัน อันมีลักษณะเป็นการประกอบกิจการเพื่อหารายได้เสริม โดยการจัดเก็บภาษีที่ดินเพื่อการอยู่อาศัยจะแบ่งเป็น 3 ประเภท ดังนี้ บ้านหลังหลัก คือ บ้านที่บุคคลธรรมดาใช้เป็นที่อยู่อาศัยหลัก และมีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้าน ณ วันที่ 1 มกราคม ของปีภาษีนั้น ๆ จะถูกเก็บภาษีที่ดินในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าบ้านประเภทอื่น ๆ คือ หากมูลค่าบ้านไม่เกิน 50 ล้านบาท จะได้รับยกเว้นภาษี ส่วนที่เกินเสียภาษีตามตารางนี้ บ้านหลังหลักประเภทที่ 2 จะหมายถึงบุคคลธรรมดาที่เป็นเจ้าของเฉพาะสิ่งปลูกสร้าง แต่ไม่ได้เป็นเจ้าของที่ดินที่อาศัยอยู่ เช่น คนที่ปลูกบ้านในที่ดินของคนอื่น หรือคนที่เป็นเจ้าของคอนโดมิเนียม ห้องประชุม และมีชื่อในทะเบียนบ้านในวันที่ 1 มกราคม ของปีภาษีนั้น กรณีนี้หากมูลค่าบ้านไม่เกิน 10 ล้านบาท จะไม่ต้องเสียภาษี แต่ถ้ามูลค่าบ้านเกิน 10 ล้านบาท จะต้องเสียภาษีตามอัตราด้านล่างนี้ บ้านหลังอื่น ๆ หมายถึง บุคคลธรรมดาที่เป็นเจ้าของที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้าง 2 หลังขึ้นไป หรือมีบ้านที่เราไม่มีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้าน กรณีนี้จะต้องเสียภาษีโดยไม่ได้รับการยกเว้น ดังนี้ สำหรับที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่บุคคลธรรมดาได้รับมรดกมา มีชื่ออยู่ในทะเบียนบ้านและใช้เป็นที่อยู่อาศัยด้วย หากจดทะเบียนสิทธิและนิติกรรมก่อนวันที่ 13 มีนาคม 2562 จะได้ลดภาษีที่ดิน 50% ของจำนวนภาษีที่จะต้องเสีย เช่น นางสาวเอ ได้รับมรดกบ้านและที่ดินมูลค่า 60 ล้านบาท ใช้บ้านนี้เป็นที่พักอาศัยและมีชื่อในทะเบียน จดทะเบียนสิทธิและนิติกรรมเมื่อปี 2561 ดังนั้น บ้านหลังนี้จะได้รับยกเว้นภาษี 50 ล้านบาทแรก ส่วนเกินอีก 10 ล้านบาท จะเสียภาษี 0.03% คิดเป็น 3,000 บาท แต่ได้ลดภาษี 50% เหลือจ่ายภาษีเพียง 1,500 บาท ที่ดินใช้ประโยชน์อื่น หมายถึง ที่ดินที่ใช้เพื่อประกอบอุตสาหกรรมหรือเพื่อการพาณิชย์ เช่น ห้างสรรพสินค้า ศูนย์การค้า สำนักงาน หอพัก โรงแรม โรงงาน คลังสินค้า หมู่บ้านจัดสรร เป็นต้น โดยที่ดินและสิ่งปลูกสร้างประเภทนี้จะต้องเสียภาษีในอัตรา 0.30-0.70% ที่ดินรกร้างว่างเปล่า หมายถึง ที่ดินที่ไม่ได้ถูกนำมาใช้ประโยชน์อย่างเต็มที่ ไม่ได้ใช้ในการเกษตรกรรม พักอาศัย ประกอบกิจการใด ๆ หรือไม่ได้มีการดูแลรักษาเป็นระยะเวลานาน ทำให้สภาพของที่ดินเสื่อมโทรมลง มีวัชพืช ขยะมูลฝอย จะถูกจัดเก็บภาษีในอัตราสูงสุด คือ นอกจากนี้หากเจ้าของที่ดินปล่อยรกร้างไว้นานติดต่อกัน 3 ปี เมื่อไปเสียภาษีในปีที่ 4 จะถูกเก็บภาษีเพิ่มอีก 0.30% และจะเพิ่มอัตราภาษีอีก 0.30% ในทุก ๆ 3 ปีที่ปล่อยที่ดินทิ้งไว้โดยไม่นำมาทำประโยชน์อะไร แต่โดยรวมทั้งหมดแล้วจะเก็บภาษีได้ไม่เกิน 3.00% ซึ่งเป็นเพดานสูงสุด เนื่องจากสถานการณ์น้ำท่วมในหลายจังหวัดเมื่อช่วงปลายปี 2567 ทำให้กระทรวงมหาดไทยขยายกำหนดเวลาการจัดเก็บภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ปี 2568 ออกไปอีก 2 เดือน คือ อปท. ประกาศราคาประเมินทุนทรัพย์ อัตราภาษี และรายละเอียดอื่นที่จำเป็นในการจัดเก็บภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างให้ผู้เสียภาษีทราบ ก่อนวันที่ 1 เมษายน 2568 อปท. แจ้งการประเมินภาษีให้ผู้เสียภาษีทราบ ภายในเดือนเมษายน 2568 ชำระภาษีภายในวันที่ 30 มิถุนายน 2568 ในกรณีที่ต้องจ่ายภาษีเป็นจำนวนเกิน 3,000 บาท สามารถขอผ่อนชำระภาษีได้ 3 งวดเท่า ๆ กัน โดยไม่เสียดอกเบี้ย ชำระงวดที่ 1 ภายในเดือนมิถุนายน 2568 ชำระงวดที่ 2 ภายในเดือนกรกฎาคม 2568 ชำระงวดที่ 3 ภายในเดือนสิงหาคม 2568 อปท. ส่งหนังสือแจ้งเตือนผู้เสียภาษีที่มีภาษีค้างชำระ ภายในเดือนกรกฎาคม 2568 การชำระภาษีที่ดินสามารถทำได้ที่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นของพื้นที่นั้น ๆ ได้แก่ กรุงเทพมหานคร : ชำระภาษีได้ที่จุดบริการด่วนมหานคร ศาลาว่าการ กทม. 1 หรือสำนักงานเขต เมืองพัทยา : ชำระภาษีที่ศาลาว่าการเมืองพัทยา ต่างจังหวัด : ชำระภาษีที่สำนักงานเทศบาล/ที่ทำการขององค์การบริหารส่วนตำบล/ที่ทำการขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นที่มีกฎหมายกำหนด หรือสถานที่อื่นที่ผู้บริหารท้องถิ่นกำหนด รวมทั้งจุดบริการเคลื่อนที่ที่ อปท. กำหนด ในการเสียภาษีที่ดินจะต้องจ่ายที่ อปท. ในพื้นที่เท่านั้น หรือใช้วิธีชำระเงินเข้าบัญชีธนาคารของ อปท. นั้น ๆ ซึ่งมีให้เลือกหลายช่องทาง คือ ชำระผ่านไปรษณีย์ลงทะเบียนตอบรับ เช่น ธนาณัติ ตั๋วแลกเงิน เช็ค ชำระผ่านเคาน์เตอร์ของธนาคารกรุงไทยทั่วประเทศ ชำระผ่านเครื่อง ATM ธนาคารกรุงไทยทั่วประเทศ ชำระผ่านแอปพลิเคชัน Mobile Banking ของธนาคารต่าง ๆ ชำระผ่านบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิตของสถาบันการเงินทุกแห่ง ทั้งนี้ หากเราได้รับหนังสือแจ้งประเมินภาษีที่ดินแล้วมีข้อมูลไม่ถูกต้อง หรือไม่เห็นด้วยกับจำนวนภาษีที่ต้องเสีย เราสามารถใช้สิทธิคัดค้านการประเมินภายใน 30 วัน นับแต่วันที่ได้รับหนังสือ ภ.ด.ส.6 โดยนำเอกสารไปยื่นที่หน่วยงานจัดเก็บภาษี แต่ในกรณีที่พ้นระยะเวลา 30 วันไปแล้วไม่มีการคัดค้าน จะต้องเสียภาษีตามที่หนังสือระบุไว้ วิธีจ่ายภาษีที่ดิน มีขั้นตอนอย่างไร ชำระทางไหนได้บ้าง วิธีเช็กราคาประเมินที่ดินออนไลน์ เช็กเองง่าย ๆ ดูได้ทุกพื้นที่ โอนที่ดิน-โอนบ้าน 2568 มีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง คำนวณภาษียังไง ที่ดินมีกี่ประเภท แบบไหนซื้อ-ขายได้บ้าง มาดูกัน ขั้นตอนการโอนที่ดิน ทำอย่างไร ใช้เอกสารอะไรบ้าง มาดูกัน ขอบคุณข้อมูลจาก : สำนักงานคณะกรรมการนโยบายที่ดินแห่งชาติ, เฟซบุ๊ก กรุงเทพมหานคร, ศูนย์ข้อมูลอสังหาริมทรัพย์, สำนักงานเศรษฐกิจการคลัง, องค์การบริหารส่วนตำบลละหาน, เฟซบุ๊ก ท้องถิ่นไทย
แสดงความคิดเห็น