ยื่นภาษี 2568 ด้วยระบบ D-MyTax ช่วยให้ขั้นตอนต่าง ๆ ง่ายและสะดวกขึ้นก็จริง แต่ก็ยังมีหลายจุดที่ต้องตรวจสอบให้ดี เพราะอาจยื่นภาษีผิดพลาดโดยไม่รู้ตัว ทุกวันนี้ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรทำได้ง่ายและรวดเร็วกว่าเดิม โดยเฉพาะการยื่นภาษี 2568 ในช่วงต้นปี 2569 ที่มีระบบ D-MyTax หรือ Digital My-Tax เข้ามาช่วยดึงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนมาใช้ยื่นภาษีออนไลน์ให้อัตโนมัติ ช่วยประหยัดเวลาและลดขั้นตอนการกรอกข้อมูลไปได้เยอะ แต่ถึงจะสะดวกแค่ไหน ก็ยังมีเรื่องที่ต้องระวัง เพราะหลายคนเข้าใจผิดว่า ข้อมูลใน D-MyTax ถูกต้องทั้งหมด เลยไม่ได้ตรวจสอบให้ชัดเจน มาดูกันว่า มีประเด็นอะไรที่ควรเช็กให้ชัวร์ก่อนยื่นภาษี ระบบ D-MyTax จะดึงข้อมูลเฉพาะรายได้จากหน่วยงานหรือผู้จ่ายเงินที่ส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรเท่านั้น แปลว่า ถ้าเรามีรายได้จากทางอื่น เช่น งานฟรีแลนซ์ งานรับจ้างอิสระ ค่าเช่า รายได้จากการค้าขาย หรือรายได้จากต่างประเทศอย่าง Google AdSense และ YouTube ข้อมูลเหล่านี้จะไม่แสดงในระบบ เราจำเป็นต้องกรอกเพิ่มเติมด้วยตัวเอง และอย่าเผลอมองข้ามคิดว่ากรมสรรพากรไม่รู้ เพราะถ้าถูกตรวจพบในภายหลัง อาจต้องเสียภาษีย้อนหลัง พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มอีกต่างหาก กรณีนี้มักพบในผู้ที่ยื่นภาษีช่วง 1-2 เดือนแรกของปี เพราะข้อมูลรายได้บางส่วนยังอัปเดตเข้าระบบไม่ครบ โดยเฉพาะรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่ายในช่วงเดือนธันวาคม ทำให้ยอดที่แสดงต่ำกว่าความเป็นจริง เช่น ยอดเงินเดือนอาจหายไป 1 เดือน รวมถึงรายได้จากเงินปันผลหุ้น หุ้นกู้ หรือดอกเบี้ยเงินฝากที่ยังขึ้นไม่ครบ ข้อมูลเหล่านี้มักจะทยอยอัปเดตจนกว่าจะครบประมาณปลายเดือนกุมภาพันธ์ ดังนั้น หากใครต้องการยื่นภาษีตั้งแต่ช่วงต้นปี แนะนำให้ตรวจสอบข้อมูลให้ละเอียด และกรอกข้อมูลเพิ่มเติมเองให้ครบถ้วน พร้อมเตรียมเอกสารยืนยันจากผู้จ่ายเงิน เช่น หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) หรือเอกสารการหักภาษีไว้ประกอบการยื่นแบบด้วย เผื่อกรณีเจ้าหน้าที่ขอเรียกตรวจสอบ กรณีลักษณะนี้เคยเกิดขึ้นมาแล้วในปีก่อนที่อยู่ ๆ ก็พบว่ามีรายได้จากบริษัทอื่นซึ่งเราไม่เคยทำงานด้วยปรากฏอยู่ในข้อมูล ในช่วงนั้นเกิดจากความผิดพลาดของระบบ และภายหลังกรมสรรพากรก็ได้ดำเนินการแก้ไขให้ถูกต้องแล้ว อย่างไรก็ตาม ในบางกรณีการที่พบข้อมูลลักษณะนี้อาจเกิดจากสาเหตุอื่นได้เหมือนกัน เช่น ผู้จ่ายเงินส่งข้อมูลซ้ำ ส่งผิดรอบ หรือรวมข้อมูลผิดพลาด ผู้จ่ายเงินกรอกข้อมูลผู้รับเงินผิดพลาด เช่น ใส่เลขบัตรประชาชนสลับกัน มีผู้นำชื่อหรือเลขบัตรประชาชนของเราไปใช้เป็นผู้รับเงิน หากยังไม่มีการรับเงินจริงเกิดขึ้น แต่เรากดยืนยันยื่นภาษีไป เท่ากับเป็นการยอมรับว่ารายได้นั้นเป็นของเราโดยสมบูรณ์ ดังนั้น ก่อนกดยืนยันส่งแบบ ควรตรวจสอบรายละเอียดให้รอบคอบว่ามีรายได้แสดงซ้ำ หรือมีรายได้จากบริษัทที่ไม่เกี่ยวข้องกับเราหรือไม่ จะได้ดำเนินการตรวจสอบหรือแก้ไขข้อมูลต่อไป ค่าลดหย่อนบางประเภท เช่น ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุน Thai ESG กองทุน RMF เงินบริจาค หรือดอกเบี้ยบ้าน อาจยังไม่ปรากฏในระบบ เนื่องจากธนาคารหรือบริษัทที่เกี่ยวข้องยังส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรไม่ครบ โดยเฉพาะรายการธุรกรรมช่วงเดือนธันวาคม ซึ่งต้องรอให้บริษัทส่งข้อมูลเข้าระบบกรมสรรพากรภายในเดือนกุมภาพันธ์ อีกเรื่องที่ควรรู้คือ สำหรับค่าลดหย่อนในกลุ่มประกันและกองทุนต่าง ๆ เราจำเป็นต้องแจ้งความประสงค์ให้บริษัทเป็นผู้ส่งข้อมูลเข้ากรมสรรพากรเท่านั้นด้วยนะ ไม่สามารถนำใบเสร็จหรือหลักฐานไปกรอกยื่นภาษีเองได้ ถ้ารอแล้วประมาณ 1-2 เดือน ข้อมูลยังไม่แสดงในระบบ แนะนำให้ลองติดต่อสอบถามกับบริษัทดูอีกครั้ง เพราะอาจเผลอลืมแจ้งความประสงค์ไว้ตั้งแต่แรก ข้อมูลส่วนบุคคลและครอบครัว เช่น สถานภาพสมรส การใช้สิทธิลดหย่อนคู่สมรส บุตร หรือการอุปการะบิดา-มารดา อาจขึ้นมาในระบบ D-MyTax ด้วยเช่นกัน แต่ควรตรวจสอบให้ตรงตามเงื่อนไขของกรมสรรพากรก่อนใช้สิทธิ ตัวอย่างเช่น บิดาหรือมารดาต้องมีรายได้ในปีภาษีไม่เกิน 30,000 บาท หากมีรายได้เกินจะไม่เข้าเงื่อนไขในรอบปีนั้น นอกจากนี้ บุตรจะสามารถใช้สิทธิได้เพียงคนเดียวเท่านั้น ถ้าพี่น้องของเรานำสิทธิอุปการะบิดา-มารดาไปใช้แล้ว เราก็จะไม่สามารถนำมาลดหย่อนซ้ำได้ ข้อนี้เป็นจุดที่หลายคนมักเข้าใจผิดมากที่สุด เพราะเห็นรายการซื้อสินค้าในโครงการ Easy e-Receipt 2568 ปรากฏอยู่ในระบบ Digital My-Tax แล้วคิดว่าสามารถนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ทั้งหมด แต่ในความเป็นจริง ยังมีหลายเงื่อนไขที่ต้องตรวจสอบให้ดี ดังนี้ ในใบเสร็จหนึ่งใบอาจมีทั้งสินค้าที่เสีย VAT 7% และสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี เช่น อาหารสด นมจืด ไข่ หรืออาหารสัตว์เลี้ยง เป็นต้น (สังเกตจากตัวเลข 0.0 ตรงช่อง VAT) กรณีนี้ สินค้าที่ไม่เสีย VAT จะไม่สามารถนำไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ และเราต้องหักยอดค่าใช้จ่ายส่วนนั้นออกก่อนกรอกตัวเลข ค่าใช้จ่ายบางรายการ เช่น ค่าจัดส่งพัสดุ ค่าโทรศัพท์ ค่าอินเทอร์เน็ต ค่าผ่อนรถยนต์ ค่าเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ค่าเบี้ยประกัน หรือค่าที่พักโรงแรมที่ปรากฏในระบบ ไม่สามารถนำมาใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในโครงการ Easy e-Receipt ได้ เนื่องจากเป็นกลุ่มสินค้าและบริการที่ยกเว้นตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร แล้วทำไมถึงยังมีข้อมูลโชว์อยู่ในระบบ ? นั่นเป็นเพราะผู้ขายจะส่งข้อมูล e-Tax ทั้งหมดเข้ากรมสรรพากรโดยตรง ระบบจึงแสดงยอดรวมทุกอย่างที่เราซื้อไป หน้าที่ของเราคือต้องตรวจสอบและเลือกหักรายการที่ไม่เข้าเงื่อนไขออกก่อนจะกดยื่นภาษี เพื่อความถูกต้องและป้องกันปัญหาโดนเรียกตรวจย้อนหลัง เงื่อนไขสำคัญอีกข้อคือ Easy e-Receipt สามารถใช้ซื้อสินค้าทั่วไปได้ไม่เกิน 30,000 บาท และสินค้า OTOP หรือวิสาหกิจชุมชน ได้ไม่เกิน 20,000 บาท รวมสูงสุดไม่เกิน 50,000 บาท ปัญหาก็คือ ในระบบ D-MyTax ไม่ได้แยกมาให้ว่า สินค้ารายการไหนอยู่ในเกณฑ์ 30,000 บาท หรือเป็นสินค้า OTOP เราจึงต้องเช็กตัวเลขแล้วมาแยกเองตอนกรอกในส่วนค่าลดหย่อนภาษี สำหรับคนที่ใช้ค่าลดหย่อนจากมาตรการท่องเที่ยวในประเทศ หรือ เที่ยวดีมีคืน 2568 รอบนี้จะแบ่งค่าใช้จ่ายสำหรับลดหย่อนภาษีออกเป็น 4 ส่วน ซึ่งเราต้องมาแยกค่าใช้จ่ายในการยื่นภาษีเองว่าส่วนไหนคือเมืองหลัก เมืองรอง แล้วกรอกตัวเลขให้ถูกต้อง หากยื่นภาษีไปแล้ว แต่กลับมาเช็กภายหลังพบว่ากรอกข้อมูลไม่ครบหรือใส่ตัวเลขผิด และยังไม่ถึงวันที่ 8 เมษายน 2569 ซึ่งเป็นวันสุดท้ายของการยื่นภาษีออนไลน์ปี 2568 เรายังสามารถยื่นภาษีแก้ไขได้อีกครั้ง โดยเข้าระบบแล้วเลือกเมนู "ยื่นภาษีเพิ่มเติม" จากนั้นกรอกข้อมูลใหม่ให้ครบถ้วน ระบบจะยึดแบบภาษีที่ยื่นล่าสุดเป็นหลัก D-MyTax เป็นตัวช่วยที่ทำให้การยื่นภาษีออนไลน์ง่ายและเร็วขึ้นก็จริง แต่ข้อมูลในระบบอาจยังไม่ถูกต้องครบ 100% เพราะฉะนั้น ก่อนกดยืนยันใช้ข้อมูลควรเช็กให้ชัวร์ทุกครั้ง หรือถ้าเลือกยืนยันใช้ข้อมูลจาก D-MyTax แล้ว เราก็ยังสามารถเข้าไปแก้ไขตัวเลขให้ถูกต้องได้ในหน้ายื่นภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดและปัญหาที่อาจตามมาในภายหลัง 7 ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ พร้อมวิธีเช็กรายได้และค่าลดหย่อนของตัวเอง ยื่นภาษีออนไลน์ 2568 ได้ถึงวันไหน เช็กวันหมดเขตยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ช่วงต้นปี 2569 ไม่ยื่นภาษีได้ไหม จะมีผลอย่างไร ทำไมสรรพากรถึงรู้ว่าเรามีรายได้เท่าไหร่ ? 9 ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์ผ่านแอปฯ RD Smart TAX ขอคืนภาษีง่ายกว่าที่คิด ! ยื่นภาษีผิดทำไงดี ไม่ต้องตกใจไป แค่ยื่นใหม่ก็จบแล้ว ! ขอบคุณข้อมูลและภาพจาก : กรมสรรพากร